Quy định về đăng ký khoản vay nước ngoài của doanh nghiệp

Trong hoạt động kinh doanh, các doanh nghiệp có nhu cầu vốn rất cao để đầu tư vào các dự án dài hạn, trong đó nguồn vốn trong nước có thể hạn chế khi thị trường quốc tế cung cấp nhiều lựa chọn hơn. Khoản vay nước ngoài đang càng trở thành công cụ tài chính quan trọng đối với doanh nghiệp trong việc mở rộng sản xuất, đầu tư công nghệ và nâng cao năng lực cạnh tranh toàn cầu. Tuy nhiên doanh nghiệp cần có chiến lược quản trị rủi ro hiệu quả, đặc biệt về tỷ giá và pháp lý, để tận dụng tối đa lợi ích từ nguồn vốn này. Để hiểu rõ thêm về vấn đề pháp lý của khoản vay nước ngoài, Khánh An gửi tới quý khách hàng bài viết sau.

I.              Cơ sở pháp lý

-          Luật các tổ chức tín dụng 2010, sửa đổi bổ sung 2017;

-          Thông tư 12/2022/TT-NHNN

-          Thông tư 39/2016/TT-NHNN

-          Thông tư 19/2024/TT-NHNN

II.            Quy định về đăng ký khoản vay nước ngoài của doanh nghiệp

1.    Khoản vay nước ngoài là gì?

Theo quy định tại Khoản 1 Điều 3 Thông tư 12/2022/TT-NHNN: Khoản vay nước ngoài là cụm từ dùng chung để chi khoản vay nước ngoài không được Chính phủ bảo lãnh (sau đây gọi là khoản vay tự vay, tự trả) và khoản vay nước ngoài được Chính phủ bảo lãnh dưới mọi hình thức vay nước ngoài thông qua hợp đồng vay, hợp đồng nhập khẩu hàng hóa trả chậm, hợp đồng ủy thác cho vay, hợp đồng cho thuê tài chính hoặc phát hành công cụ nợ trên thị trường quốc tế của bên đi vay.

Khoản vay nước ngoài có thể thông qua hợp đồng vay, hợp đồng nhập khẩu hàng hoá trả chậm, hợp đồng uỷ thác cho vay, hợp đồng cho thuê tài chính hoặc phát hành công cụ nợ trên thị trường quốc tế của bên đi vay đều phải tuân thủ các quy định của Việt Nam đối với khoản vay nước ngoài.

2.    Các khoản vay nước ngoài phải thực hiện đăng ký với Ngân hàng Nhà nước

Các khoản vay nước ngoài phải thực hiện đăng ký với Ngân hàng Nhà nước được quy định tại Điều 11 Thông tư 12/2022/TT-NHNN, sửa đổi bổ sung tại Thông tư 19/2024/TT-NHNN , cụ thể bao gồm:

-       Khoản vay trung, dài hạn nước ngoài, trừ khoản vay nước ngoài phát sinh từ nghiệp vụ phát hành thư tín dụng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

-        Khoản vay ngắn hạn được gia hạn thời gian trả nợ gốc mà tổng thời hạn của khoản vay là trên 01 năm;

-       Khoản vay ngắn hạn không có thỏa thuận gia hạn nhưng còn dư nợ gốc, bao gồm cả nợ lãi được nhập gốc tại thời điểm tròn 01 năm kể từ ngày rút vốn đầu tiên, trừ trường hợp bên đi vay hoàn thành thanh toán dư nợ gốc nói trên trong thời gian 30 ngày làm việc kể từ thời điểm tròn 01 năm tính từ ngày rút vốn đầu tiên.

Trong đó, theo quy định tại Điều 10 của Thông tư 39/2016/TT-NHNN, các loại khoản vay được định nghĩa theo thời hạn cho vay của tổ chức tín dụng, cụ thể:

-          Khoản vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay tối đa 01 (một) năm.

-          Khoản vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 01 (một) năm và tối đa 05 (năm) năm.

-          Khoản vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 05 (năm) năm.

3.    Đối tượng đăng ký khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước

Bên đi vay thực hiện đăng ký, đăng ký thay đổi khoản vay bao gồm:

1. Bên đi vay ký kết thỏa thuận vay nước ngoài với bên cho vay là người không cư trú.

2. Tổ chức chịu trách nhiệm trả nợ trực tiếp cho bên ủy thác trong trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài ký hợp đồng nhận ủy thác cho vay lại với bên ủy thác là người không cư trú.

3. Bên có nghĩa vụ trả nợ theo công cụ nợ phát hành ngoài lãnh thổ Việt Nam cho người không cư trú.

4. Bên đi thuê trong hợp đồng cho thuê tài chính với bên cho thuê là người không cư trú.

5. Tổ chức kế thừa nghĩa vụ trả nợ khoản vay nước ngoài thuộc đối tượng đăng ký, đăng ký thay đổi theo quy định tại Thông tư này trong trường hợp bên đi vay đang thực hiện khoản vay nước ngoài thì thực hiện chia, tách, hợp nhất hoặc sáp nhập.

4. Thời hạn khoản vay để xác định nghĩa vụ đăng ký

- Đối với các Khoản vay trung, dài hạn nước ngoài, trừ khoản vay nước ngoài phát sinh từ nghiệp vụ phát hành thư tín dụng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, thời hạn khoản vay được xác định từ ngày dự kiến rút vốn đầu tiên đến ngày dự kiến trả nợ gốc cuối cùng trên cơ sở các quy định tại thỏa thuận vay nước ngoài.

- Đối với các Khoản vay ngắn hạn được gia hạn thời gian trả nợ gốc mà tổng thời hạn của khoản vay là trên 01 năm, thời hạn khoản vay được xác định từ ngày rút vốn đầu tiên đến ngày dự kiến trả nợ gốc cuối cùng trên cơ sở các quy định tại thỏa thuận vay nước ngoài, thỏa thuận gia hạn vay nước ngoài.

- Đối với các Khoản vay ngắn hạn không có thỏa thuận gia hạn nhưng còn dư nợ gốc (bao gồm cả nợ lãi được nhập gốc) tại thời điểm tròn 01 năm kể từ ngày rút vốn đầu tiên, trừ trường hợp bên đi vay hoàn thành thanh toán dư nợ gốc nói trên trong thời gian 30 ngày làm việc kể từ thời điểm tròn 01 năm tính từ ngày rút vốn đầu tiên, thời hạn khoản vay được xác định từ ngày rút vốn đầu tiên đến ngày dự kiến trả nợ gốc cuối cùng.

- Ngày rút vốn quy định tại Điều này là:

+ Ngày tiền được ghi “có” trên tài khoản của bên đi vay đối với các khoản vay giải ngân bằng tiền;

+ Ngày bên cho vay thanh toán cho người không cư trú cung cấp hàng hóa, dịch vụ theo hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ với người cư trú là bên đi vay;

+ Ngày bên đi vay được ghi nhận là hoàn thành nghĩa vụ thanh toán cho bên cho vay trong trường hợp các bên lựa chọn rút vốn khoản vay nước ngoài trung, dài hạn dưới hình thức thanh toán bù trừ theo quy định tại điểm d khoản 1 Điều 34 Thông tư 12/2022/TT-NHNN.

+ Ngày bên đi vay nhận tài sản thuê đối với các khoản vay dưới hình thức thuê tài chính nước ngoài phù hợp với các quy định của pháp luật có liên quan;

+ Ngày bên đi vay được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Giấy phép thành lập và hoạt động theo pháp luật chuyên ngành, ngày ký hợp đồng đầu tư theo phương thức đối tác công tư (hợp đồng PPP), ngày các bên ký thỏa thuận vay nước ngoài để chuyển số tiền chuẩn bị đầu tư thành vốn vay (tùy thuộc ngày nào đến sau), áp dụng đối với khoản vay nước ngoài phát sinh từ việc chuyển số tiền thực hiện chuẩn bị đầu tư của các dự án đã được cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư thành vốn vay nước ngoài theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam.

Bài viết tham khảo: Thủ tục đăng ký thay đổi khoản vay nước ngoài 

Trên đây là những lưu ý về quy định đăng ký khoản vay nước ngoài của doanh nghiệp để doanh nghiệp có chiến lược quản trị rủi ro hiệu quả, đặc biệt về tỷ giá và pháp lý, để tận dụng tối đa lợi ích từ nguồn vốn này. Rất mong được hỗ trợ Quý khách hàng.

UY TÍN – CHẤT LƯỢNG – HIỆU QUẢ CAO là những giá trị chúng tôi mang lại cho Quý khách hàng. Đáp lại những giá trị đó là những phản hồi rất tích cực đã mang lại động lực cho Khánh An phát triển như ngày hôm nay. Mọi thắc mắc vui lòng liên hệ ngay với chúng tôi

Thông tin liên hệ:

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN KHÁNH AN

Address: Toà nhà 88 Tô Vĩnh Diện, Khương Trung, Thanh Xuân, Hà Nội

Mobile: 02466.885.821 / 096.987.7894

Web: Khanhanlaw.com

Email: Info@khanhanlaw.net