HỆ THỐNG THUẾ TẠI HONG KONG: NHỮNG ĐIỀU DOANH NGHIỆP CẦN BIẾT

Hồng Kông từ lâu đã được biết đến như một trung tâm tài chính – kinh doanh quốc tế nhờ chính sách mở cửa, thủ tục thành lập công ty đơn giản và môi trường thuế minh bạch. Đây là lý do tại sao ngày càng nhiều doanh nhân, nhà đầu tư nước ngoài chọn Hồng Kông để thành lập và mở rộng hoạt động kinh doanh.

1. Lịch sử phát triển của hệ thống thuế Hong Kong

Hệ thống thuế tại Hong Kong có lịch sử lâu đời, bắt đầu từ cuối thế kỷ 19 khi Hong Kong còn là thuộc địa của Anh. Thời kỳ này, hệ thống thuế chủ yếu tập trung vào thuế thương mại và thuế nhập khẩu, nhằm quản lý dòng chảy hàng hóa và tạo nguồn ngân sách cho chính quyền. Sau khi trở thành Khu Hành chính Đặc biệt của Trung Quốc vào năm 1997, Hong Kong đã tiến hành cải cách mạnh mẽ hệ thống thuế để phù hợp với môi trường kinh doanh quốc tế, đồng thời giữ nguyên nguyên tắc thuế theo lãnh thổ (territorial taxation). Nguyên tắc này có nghĩa là doanh nghiệp chỉ phải nộp thuế đối với lợi nhuận phát sinh từ Hong Kong, còn lợi nhuận phát sinh bên ngoài lãnh thổ thường được miễn thuế, tạo lợi thế lớn cho doanh nghiệp quốc tế và các startup muốn mở rộng ra thị trường quốc tế. Hệ thống thuế cũng được thiết kế để đơn giản, minh bạch và thuận tiện cho doanh nghiệp trong việc khai báo và nộp thuế hàng năm.

2. Các loại thuế chính

Hệ thống thuế Hong Kong bao gồm một số loại thuế quan trọng mà doanh nghiệp và cá nhân cần nắm rõ:

• Thuế lợi nhuận doanh nghiệp (Profits Tax): Đây là thuế quan trọng nhất đối với các công ty cổ phần, hộ kinh doanh và partnership. Mức thuế được áp dụng theo cơ chế hai tầng để hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ: công ty cổ phần chịu 8,25% cho lợi nhuận tới HK$2 triệu, và 16,5% cho phần vượt; đối với hộ kinh doanh và partnership, mức thuế tương ứng là 7,5% và 15%. Cơ chế này giúp giảm áp lực thuế cho phần lợi nhuận đầu tiên và tạo điều kiện thuận lợi cho startup phát triển.
• Thuế thu nhập cá nhân (Salaries Tax): Áp dụng cho thu nhập từ tiền lương, thưởng, lợi ích và các khoản thu nhập khác phát sinh tại Hong Kong. Thuế suất có khung linh hoạt, đảm bảo công bằng cho người lao động.
• Thuế bất động sản (Property Tax): Áp dụng cho cá nhân hoặc doanh nghiệp sở hữu bất động sản tại Hong Kong, thu dựa trên giá trị tài sản và thu nhập từ việc cho thuê.
• Các loại thuế khác: Hong Kong không đánh thuế cổ tức và lợi tức vốn, giúp doanh nghiệp giữ lại lợi nhuận để tái đầu tư hoặc mở rộng kinh doanh.

3. Chính sách thuế đối với doanh nghiệp

Hong Kong nổi tiếng với chính sách thuế doanh nghiệp đơn giản và minh bạch:

• Nguyên tắc thuế theo lãnh thổ: Doanh nghiệp chỉ nộp thuế trên lợi nhuận phát sinh tại Hong Kong. Lợi nhuận phát sinh ngoài lãnh thổ được miễn thuế nếu doanh nghiệp có chứng minh rõ ràng và hợp lệ.
• Cơ chế hai tầng: Giúp giảm thuế cho doanh nghiệp nhỏ và startup, tăng khả năng cạnh tranh, khuyến khích doanh nghiệp mở rộng hoạt động.
• Ưu đãi đặc biệt: Một số lĩnh vực như sở hữu trí tuệ, tàu biển, trung tâm tài chính doanh nghiệp được hưởng ưu đãi thuế, giúp tối ưu hóa chi phí và lợi nhuận.
• Khai báo và quản lý: Doanh nghiệp cần duy trì sổ sách chính xác, lập báo cáo tài chính đầy đủ và nộp thuế đúng hạn để tránh bị truy thu hoặc phạt. Các công ty cổ phần bắt buộc báo cáo tài chính phải được kiểm toán, trong khi hộ kinh doanh và partnership có yêu cầu đơn giản hơn.

Tham khảo bài viết: Mua bán công ty tại Hong Kong 

4. Những câu hỏi thường gặp

Miễn thuế ngoài lãnh thổ có tự động áp dụng không?
Không. Doanh nghiệp phải chứng minh lợi nhuận thực sự phát sinh ngoài Hong Kong và cung cấp hồ sơ hợp lệ cho cơ quan thuế.

Thuế cổ tức và lợi tức vốn có phải nộp không?
Không. Hong Kong không đánh thuế cổ tức và lợi tức vốn, giúp doanh nghiệp tối ưu lợi nhuận và tăng tính hấp dẫn đầu tư.

Doanh nghiệp nhỏ có được ưu đãi thuế không?
Có. Cơ chế hai tầng giúp giảm thuế cho phần lợi nhuận đầu tiên, hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ phát triển.

Trên đây là nội dung tư vấn của chúng tôi về NHỮNG ĐIỀU DOANH NGHIỆP CẦN BIẾT VỀ HỆ THỐNG THUẾ TẠI HONG KONG. Mọi thắc mắc, Quý khách hàng vui lòng liên hệ trực tiếp với Công ty tư vấn Khánh An chúng tôi để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ thực hiện một cách nhanh gọn, hiệu quả.

Giá trị cốt lõi của Khánh An

Chúng tôi luôn hướng tới 3 giá trị cốt lõi: UY TÍN – CHẤT LƯỢNG – HIỆU QUẢ CAO. Những giá trị này không chỉ là kim chỉ nam trong hoạt động của chúng tôi mà còn là động lực để chúng tôi không ngừng phát triển. Chúng tôi tự hào khi nhận được những phản hồi tích cực từ Quý Khách hàng, điều này khẳng định chất lượng dịch vụ mà chúng tôi cung cấp. Khánh An sẽ tiếp tục nỗ lực hết mình để mang đến dịch vụ luật tốt nhất, đồng hành cùng sự phát triển bền vững của Quý Khách hàng.

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN KHÁNH AN

Website: https://khanhanlaw.com/

Địa chỉ: Toà nhà 88 Tô Vĩnh Diện, Khương Đình, Hà Nội

Hotline: 02466.885.821 hoặc 096.987.7894.

Email: info@khanhanlaw.net